Налоги для фрилансеров: упрощёнка или самозанятость

Если ты дизайнер-фрилансер, вопросы "ИП или самозанятость", "сколько налогов платить", "где выгоднее" - наверняка уже звучат в голове. Давай разберёмся жёстко, по цифрам и законам, с учётом твоих расходов и реальности 2025 года, чтобы выбрать режим, в котором не переплатишь и не окажешься за бортом.

Что такое самозанятость (НПД) и УСН для ИП - базовые определения

Первое, что нужно понять: обе формы - легальные способы работать фрилансером и платить налоги. Но они подходят в разных ситуациях.

Самозанятость / НПД (Налог на профессиональный доход):

• режим позволяет физлицам (и ИП без наёмных сотрудников) оказывать услуги или продавать товары без необходимости сложной отчётности;
• ставки: 4% если работаешь с физлицами, 6% - с компаниями или ИП;
• нет обязательных фиксированных взносов на пенсию и соцстрах (но можешь платить добровольно);
• лимит по доходу - не более 2,4 млн рублей в год. При превышении право на режим теряется.

ИП + УСН (Упрощённая система налогообложения):

• ИП - это статус предпринимателя, который позволяет нанимать людей, вести полноценную деятельность и гибко выбирать режим налогообложения;
• УСН бывает двух типов: "Доходы" (ставка около 6%) и "Доходы минус расходы" (ставка около 15%);
• обязательные страховые взносы, отчётность и иногда НДС входят в комплект.

Плюсы и минусы каждого режима с точки зрения дизайнера-фрилансера

Разберём, что важно именно тебе: расходы на софт, оборудование, портфолио, заказчики компаний и физлиц, сезонность, рост доходов.

Когда выбирают самозанятость и когда - УСН

Вот практические ситуации и критерии, по которым стоит принять решение:

1. Доход и прогноз роста. Если доход не превышает лимит и пока не планируется рост, оптимально выбрать самозанятость. При ожидаемом росте лучше сразу рассмотреть ИП.
2. Высота расходов. Серьёзные траты на софт, оборудование, аренду и маркетинг делают УСН "доходы минус расходы" более выгодным.
3. Тип заказчиков. При работе с физлицами выгодна ставка 4%. При работе с компаниями удобнее ИП с УСН.
4. Масштабирование. Если есть планы нанимать сотрудников или расширять бизнес, без ИП не обойтись.
5. Отчётность. Для тех, кто не хочет разбираться с документами, самозанятость остаётся самым простым решением.

Сравнение по деньгам: пример для дизайнера

Допустим, дизайнер получает 1 000 000 рублей в год.

• Самозанятость (НПД): ставка 4% с физлиц и 6% с компаний. В среднем ~5%. Налог = 50 000 ₽. Нет взносов, минимум бюрократии.
• ИП + УСН "доходы минус расходы": расходы составляют 300 000 ₽. База = 700 000 ₽. Налог = 105 000 ₽ + обязательные взносы.

Вывод: при небольших расходах выгоднее НПД, при больших - УСН.

Что нового в 2025 году

• Лимит дохода для самозанятых остаётся 2,4 млн ₽ в год.
• Попытки увеличить лимит пока не реализованы.
• В некоторых регионах ставки УСН снижены (например, "Доходы" ниже 6%).
• Превышение лимита НПД автоматически ведёт к утрате режима.

Популярные ошибки фрилансеров при выборе налогового режима

• Ставка важнее расходов. Игнорирование реальных затрат приводит к переплате.
• Забывают про лимит. Превышение дохода у самозанятого чревато доначислениями.
• Решения без планирования. Часто выбирают "на сегодня", а через год приходится всё менять.
• Неоформленные отношения с заказчиками. Компании требуют документы, а самозанятость их не всегда даёт.
• Пренебрежение страховыми взносами. Без них не идёт стаж и соцгарантии.
• Страх отчётности. Многие боятся УСН, хотя сервисы упрощают бухучёт до пары кликов.

Чеклист: как не ошибиться при выборе налогового режима

• Считай доходы наперёд. Смотри не только текущий год, но и прогноз.
• Фиксируй расходы. Софт, техника, аренда и реклама помогают понять выгоду УСН.
• Следи за лимитами. Для самозанятых - не более 2,4 млн ₽ в год.
• Уточняй требования заказчиков. Компании могут требовать договоры и счета.
• Помни про стаж. Добровольные взносы полезны для пенсии и соцстраха.
• Делегируй бухгалтерию. Онлайн-сервисы решают задачи отчётности без боли.

Вывод

Самозанятость (НПД) - простой стартовый режим, когда доходы умеренные, расходы небольшие и хочется минимум бюрократии.

ИП + УСН подходит для тех, кто растёт, работает с корпоративными клиентами и имеет значительные расходы.

Главное правило: смотри не только на ставку налога, а на свои доходы, траты и планы на будущее. Тогда выбор будет очевидным.

FAQ